Dịch vụ quyết toán thuế
Giới thiệu dịch vụ quyết toán thuế
Quyết toán thuế là bước tổng kết nghĩa vụ về thuế của doanh nghiệp và cá nhân trong một năm tài chính, bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là căn cứ để cơ quan thuế đánh giá việc tuân thủ quy định, xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn.
Với doanh nghiệp, việc quyết toán thuế giúp phát hiện sai sót ở sổ sách, chứng từ, kịp thời điều chỉnh để tránh rủi ro bị truy thu, phạt chậm nộp hoặc bị thanh tra thường xuyên. Đối với cá nhân, quyết toán TNCN đảm bảo người lao động nộp đủ thuế tương ứng với thu nhập thực tế và được hoàn thuế khi có chênh lệch.
Dịch vụ quyết toán (dịch vụ quyết toán thuế) chuyên nghiệp giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, giảm rủi ro tuân thủ và tối ưu hóa lợi ích thuế hợp pháp.
Khi nào doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế?
- Hàng năm, vào cuối năm tài chính doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế theo quy định (tùy từng loại thuế có mẫu tờ khai và thời hạn cụ thể theo quy định của cơ quan thuế).
- Khi doanh nghiệp có thay đổi cơ cấu như giải thể, chia tách, hợp nhất hoặc chuyển nhượng vốn — cần quyết toán dứt điểm các nghĩa vụ thuế trước khi hoàn tất thủ tục pháp lý.
- Khi cơ quan thuế yêu cầu rà soát, kiểm tra hoặc thanh tra — doanh nghiệp phải cung cấp hồ sơ quyết toán, giải trình các khoản thu nhập, chi phí và số thuế đã nộp.
- Khi phát sinh giao dịch liên kết, ưu đãi thuế hoặc các tình huống phức tạp liên quan đến thu nhập — cần quyết toán để đảm bảo quyền lợi và tuân thủ quy định pháp luật về thuế thu nhập.
Các loại thuế cần quyết toán
Thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp)
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm xác định thu nhập chịu thuế, phân loại và kiểm tra các khoản chi phí hợp lệ, điều chỉnh lỗ/lãi chuyển tiếp và áp dụng các ưu đãi thuế (nếu có). Doanh nghiệp cần lưu ý các khoản không được trừ theo quy định pháp luật để tránh bị truy thu khi cơ quan thuế kiểm tra.
Thuế TNCN (Thu nhập cá nhân)
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho người lao động và cá nhân phát sinh thu nhập chịu thuế trong năm. Nội dung gồm tổng hợp thu nhập chịu thuế, khấu trừ thuế tại nguồn, các khoản giảm trừ, và thực hiện kê khai, nộp hoặc hoàn thuế theo quy định. Đối với doanh nghiệp, việc quyết toán TNCN liên quan trực tiếp đến bảng lương, hợp đồng lao động và chứng từ chi trả thu nhập.
Các khoản thuế khác (nếu có)
Tùy hoạt động kinh doanh mà doanh nghiệp có thể phải quyết toán thêm thuế nhà thầu, thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, hoặc các khoản thuế liên quan đến giao dịch xuyên biên giới. Những loại thuế này cần được rà soát liên quan đến từng nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định.
So sánh nhanh TNDN và TNCN (một ví dụ minh họa):
Tiêu chí | Thuế TNDN | Thuế TNCN |
Đối tượng | Doanh nghiệp | Cá nhân, người lao động |
Phần nội dung quyết toán | Thu nhập chịu thuế của DN, chi phí được trừ, lỗ/lãi chuyển tiếp, ưu đãi | Tổng thu nhập cá nhân, giảm trừ, khấu trừ, hoàn/khấu trừ thuế |
Hồ sơ cần | Sổ sách kế toán, hóa đơn, hợp đồng, báo cáo tài chính | Bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ khấu trừ, tờ khai TNCN |
Thực hiện khi | Cuối năm tài chính; khi cơ cấu công ty thay đổi | Cuối năm; khi người lao động yêu cầu hoàn thuế |
Lưu ý áp dụng ưu đãi:
Một số doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định (ví dụ ngành nghề ưu đãi, khu vực). Khi áp dụng ưu đãi, cần có đầy đủ hồ sơ chứng minh theo quy định và phải thực hiện quyết toán chi tiết để cơ quan thuế chấp nhận ưu đãi này.
Nội dung công việc trong dịch vụ quyết toán thuế
- Rà soát toàn diện hồ sơ khai thuế, chứng từ, sổ sách kế toán: kiểm tra tính đầy đủ, tính pháp lý của hóa đơn, chứng từ, đối chiếu số liệu với báo cáo tài chính để đảm bảo hồ sơ quyết toán phản ánh chính xác thu nhập và chi phí của doanh nghiệp.
- Phân loại, kiểm tra chi phí được trừ/không được trừ: rà soát từng khoản chi, xác định chi phí hợp lệ theo quy định thuế thu nhập, lưu ý các khoản bị nhà nước quy định không được trừ để tránh rủi ro bị truy thu và phạt.
- Đối chiếu thu nhập chịu thuế, xử lý lỗ/lãi chuyển tiếp: xác định đúng căn cứ tính thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm, điều chỉnh các khoản lỗ/lãi theo quy định để tính số thuế phải nộp hoặc được hoàn.
- Xác định số thuế phải nộp/được hoàn: tổng hợp kết quả rà soát để xác định chính xác số thuế phải nộp cho từng loại thuế (TNDN, TNCN và các khoản thuế khác nếu có), đồng thời lập phương án đề nghị hoàn thuế nếu phát sinh số thuế nộp thừa.
- Lập và nộp tờ khai quyết toán theo mẫu, nộp hồ sơ quyết toán điện tử: chuẩn bị tờ khai, các phụ lục kèm theo và hỗ trợ nộp hồ sơ quyết toán qua cổng điện tử của cơ quan thuế, đồng thời hướng dẫn khách hàng quy trình nộp hồ sơ và thời hạn cần tuân thủ.
- Hỗ trợ giải trình, làm việc với cơ quan thuế: nếu cơ quan thuế yêu cầu giải trình, cung cấp tài liệu bổ sung hoặc thanh tra, đội ngũ chuyên gia sẽ soạn thảo văn bản giải trình, tham gia làm việc trực tiếp với cơ quan thuế để bảo vệ kết quả quyết toán cho doanh nghiệp.
Các bước thực hiện chi tiết
Tiếp nhận hồ sơ & kiểm tra sơ bộ
Thu thập sổ sách, báo cáo tài chính, bảng lương, hợp đồng và danh mục chứng từ; lập báo cáo rủi ro ban đầu.
Rà soát chi tiết
Đối chiếu từng chứng từ, kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, xác định các chi phí không hợp lệ, ghi nhận điều chỉnh cần thiết.
Lập tờ khai & tính thuế
Hoàn thiện tờ khai quyết toán thuế thu nhập, tính số thuế phải nộp hoặc số được hoàn, kèm phụ lục giải trình nếu cần.
Gửi khách hàng xác nhận & nộp hồ sơ điện tử
Khách hàng xem xét, ký xác nhận; PMH nộp hồ sơ quyết toán qua cổng điện tử theo quy trình của cơ quan thuế.
Theo dõi & hậu kiểm
Theo dõi phản hồi từ cơ quan thuế, hỗ trợ điều chỉnh và giải trình trong trường hợp cơ quan thuế có yêu cầu trong vòng các ngày tiếp theo.
Hồ sơ cần chuẩn bị (checklist tóm tắt)
PMH thực hiện | Hồ sơ khách hàng cung cấp | Thời gian ước tính |
Tiếp nhận & kiểm tra sơ bộ | Báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, hóa đơn, hợp đồng | 1–3 ngày |
Rà soát chi tiết & phân tích chi phí | Bảng kê chi phí, chứng từ gốc, hợp đồng lao động, bảng lương | 3–7 ngày (tùy quy mô) |
Lập tờ khai quyết toán & nộp điện tử | Biên bản đối chiếu, tờ khai đã ký, ủy quyền (nếu cần) | 1–2 ngày |
Hỗ trợ giải trình | Văn bản, tài liệu bổ sung theo yêu cầu cơ quan thuế | Tuỳ yêu cầu |
Ghi chú:
Thời gian hoàn thành có thể khác nhau tùy quy mô doanh nghiệp, số lượng chứng từ và mức độ phức tạp của nghiệp vụ. Nếu doanh nghiệp lựa chọn sử dụng dịch vụ quyết toán trọn gói, PMH sẽ cung cấp hợp đồng dịch vụ rõ ràng về phạm vi, chi phí và cam kết thời gian.
Vai trò của kế toán nội bộ doanh nghiệp
- Chuẩn bị chứng từ, hóa đơn và sổ sách đầy đủ, đúng quy cách: kế toán nội bộ là người thu thập, lưu trữ và đối chiếu các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu, chi phí để đảm bảo hồ sơ quyết toán phản ánh đúng hoạt động kinh doanh trong năm.
- Cung cấp dữ liệu nhân sự và bảng lương cho quyết toán TNCN: kế toán nội bộ cần tổng hợp hợp đồng lao động, bảng lương, phụ cấp, BHXH, BHYT để xác định thu nhập chịu thuế của người lao động và khấu trừ thuế tại nguồn chính xác.
- Cung cấp hồ sơ, hợp đồng và chứng từ liên quan đến các giao dịch lớn hoặc giao dịch liên kết (nếu có): việc này rất quan trọng khi sử dụng dịch vụ quyết toán để chứng minh chi phí hợp lý và quyền lợi ưu đãi thuế (nếu áp dụng).
- Phối hợp với đơn vị cung cấp dịch vụ: khi có yêu cầu điều chỉnh hồ sơ, giải trình hoặc bổ sung tài liệu, kế toán nội bộ cần phối hợp nhanh chóng để PMH (hoặc đơn vị quyết toán) hoàn thành thủ tục nộp hồ sơ quyết toán đúng hạn.
Ví dụ thực tế – dữ liệu người lao động cần cung cấp
- Hợp đồng lao động (bản scan), bảng chấm công, bảng lương tháng/ quý/ năm.
- Các phụ cấp, tiền thưởng, chi phí hoàn trả và chứng từ khấu trừ BHXH, BHYT, BHTN.
- Biên bản thanh toán, phiếu chi, hóa đơn liên quan đến thu nhập cá nhân hoặc chi phí tính thuế.
Rủi ro nếu không quyết toán thuế đúng hạn hoặc chính xác
- Bị xử phạt hành chính: nộp hồ sơ quyết toán muộn hoặc khai sai có thể dẫn đến phạt theo quy định, kèm theo truy thu số thuế thiếu và lãi phạt chậm nộp.
- Doanh nghiệp bị đánh giá rủi ro cao: khi hồ sơ không chính xác, cơ quan thuế có thể xếp đơn vị vào diện kiểm tra thường xuyên, ảnh hưởng tới hoạt động bình thường.
- Tổn hại uy tín với khách hàng và ngân hàng: sai sót về thuế ảnh hưởng đến khả năng vay vốn, huy động vốn, hoặc đàm phán hợp đồng M&A.
Các mức xử phạt hành chính thường gặp (tóm tắt)
- Nộp hồ sơ quyết toán muộn: Phạt hành chính theo tỷ lệ, lãi chậm nộp; Thời hạn nộp theo quy định của cơ quan thuế
- Khai sai, khai thiếu Phạt tiền, truy thu phần thuế thiếu; Cần nộp hồ sơ điều chỉnh và giải trình
- Không lưu trữ/không xuất trình hồ sơ Phạt hành chính, có thể phạt bổ sung; Yêu cầu lưu trữ theo quy định về kế toán
Checklist hành động khi phát hiện sai sót:
(1) Lập biên bản nội bộ;
(2) Rà soát chứng từ liên quan;
(3) Liên hệ đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán để được tư vấn nộp hồ sơ điều chỉnh;
(4) Chuẩn bị văn bản giải trình cho cơ quan thuế. Việc thực hiện nhanh, minh bạch sẽ giảm thiểu rủi ro phạt và truy thu.
Các loại thuế cần quyết toán
Trình độ chuyên môn cao
Đội ngũ chuyên gia thuế và kế toán có trình độ chuyên môn cao, am hiểu pháp luật thuế và nhiều năm kinh nghiệm xử lý quyết toán cho doanh nghiệp ở nhiều ngành nghề.
Cập nhật kịp thời
Các quy định, thông tư, nghị định liên quan đến thuế để áp dụng chính xác khi lập hồ sơ quyết toán và tận dụng các ưu đãi thuế hợp pháp cho doanh nghiệp.
Bảo mật thông tin tuyệt đối
Mọi tài liệu, dữ liệu kế toán, hợp đồng và thông tin khách hàng được lưu trữ và xử lý theo chính sách bảo mật nghiêm ngặt của PMH.
Đồng hành giải trình
PMH hỗ trợ khách hàng trong suốt quá trình làm việc với cơ quan thuế — từ nộp hồ sơ quyết toán, nhận thông báo đến giải trình và trao đổi khi bị cơ quan thuế yêu cầu.
Chi phí dịch vụ quyết toán thuế
Chi phí sử dụng dịch vụ quyết toán tại PMH phụ thuộc vào nhiều yếu tố: quy mô doanh nghiệp, số lượng và loại chứng từ, mức độ phức tạp của các nghiệp vụ (giao dịch liên kết, ưu đãi thuế, giao dịch xuyên biên giới…), cũng như thời gian hoàn thành mong muốn của khách hàng.
- Chính sách báo giá minh bạch: PMH áp dụng mô hình báo giá theo gói (gói cơ bản, gói tiêu chuẩn, gói toàn diện) hoặc báo giá theo giờ/nhiệm vụ tùy nhu cầu doanh nghiệp.
- So sánh chi phí và rủi ro: chi phí thuê dịch vụ quyết toán thường thấp hơn nhiều so với thiệt hại do bị truy thu, phạt và mất uy tín nếu doanh nghiệp tự làm sai hoặc nộp hồ sơ quyết toán thiếu chính xác.
- Đề xuất: khi liên hệ, quý khách hàng nên cung cấp thông tin cơ bản (doanh nghiệp, năm quyết toán, số lượng chứng từ, giao dịch liên quan) để PMH đưa ra báo giá chính xác và nhanh chóng.
Bảng giá tham khảo (mô hình)
Gói dịch vụ | Phạm vi | Phí tham khảo |
Gói cơ bản | Rà soát sơ bộ, lập tờ khai TNDN/TNCN đơn giản, nộp điện tử | Liên hệ để nhận báo giá |
Gói tiêu chuẩn | Rà soát chi tiết, kiểm tra chi phí, lập phụ lục, hỗ trợ giải trình cơ bản | Liên hệ để nhận báo giá |
Gói toàn diện | Trọn gói từ A–Z: rà soát, lập hồ sơ, hỗ trợ giải trình, đồng hành khi thanh tra | Liên hệ để nhận báo giá |
Ghi chú:
Bảng giá trên nhằm mục đích tham khảo; báo giá chi tiết sẽ được cung cấp sau khi PMH tiếp nhận hồ sơ và phân tích sơ bộ. Hợp đồng cung cấp dịch vụ sẽ nêu rõ thời gian hoàn thành, phạm vi công việc, điều khoản bảo mật và trách nhiệm hai bên theo pháp luật.
Liên hệ ngay với PMH để được tư vấn dịch vụ kê khai thuế
với quy định hiện hành của cơ quan thuế. Đội ngũ kế toán của chúng tôi sẽ đánh giá nhu cầu của doanh nghiệp và đề xuất gói dịch vụ tối ưu.
FAQ – Câu hỏi thường gặp
Kê khai thuế định kỳ là việc nộp báo cáo, tờ khai theo chu kỳ (hàng tháng, hàng quý) để tạm tính nghĩa vụ thuế. Quyết toán thuế là bước tổng kết cuối năm để xác định nghĩa vụ thực tế của cả năm, điều chỉnh chênh lệch giữa số đã nộp và số phải nộp, đồng thời làm căn cứ cho cơ quan thuế đánh giá tuân thủ. Nếu phát hiện khác biệt, doanh nghiệp sẽ phải nộp bổ sung hoặc được hoàn thuế.
Đa số doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp nhỏ, vẫn phải thực hiện quyết toán theo quy định của cơ quan thuế. Một số trường hợp đặc thù (ví dụ thuộc diện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khoán hay hình thức hoạt động rất nhỏ) có quy định riêng — hãy cung cấp thông tin doanh nghiệp để PMH tư vấn chính xác và hướng dẫn thủ tục phù hợp.
Khi phát hiện sai sót, doanh nghiệp cần: (1) Lập biên bản nội bộ ghi nhận sai sót; (2) Rà soát, thu thập hồ sơ chứng minh; (3) Nộp hồ sơ điều chỉnh/kê khai bổ sung theo hướng dẫn của cơ quan thuế; (4) Soạn thảo văn bản giải trình nếu cần. PMH hỗ trợ soạn hồ sơ điều chỉnh và đại diện làm việc với cơ quan thuế khi khách hàng sử dụng dịch vụ.
Không bắt buộc, nhưng nhiều doanh nghiệp chọn sử dụng dịch vụ quyết toán để đảm bảo tuân thủ quy định, tối ưu hóa thuế hợp pháp, và giảm rủi ro bị truy thu. Nếu doanh nghiệp có kế toán nội bộ vững, có thể tự thực hiện; trong các trường hợp phức tạp (giao dịch liên kết, ưu đãi thuế, nhiều chứng từ), dịch vụ chuyên nghiệp giúp tiết kiệm thời gian và chi phí dài hạn.
Doanh nghiệp tổng hợp bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ khấu trừ và lập tờ khai quyết toán thuế TNCN theo mẫu. Hồ sơ sau đó được nộp qua cổng điện tử của cơ quan thuế hoặc nộp trực tiếp nếu quy định yêu cầu. PMH hỗ trợ tổng hợp, kiểm tra và nộp hồ sơ quyết toán thu nhập cá nhân khi khách hàng cần.
Có. PMH cam kết đồng hành cùng quý khách hàng trong quá trình giải trình với cơ quan thuế: từ tư vấn chiến lược, soạn giấy tờ, đến tham gia làm việc trực tiếp với cơ quan thuế theo phạm vi đã thỏa thuận trong hợp đồng cung cấp dịch vụ quyết toán.
Nếu bạn còn câu hỏi cụ thể về hồ sơ quyết toán thuế, nộp hồ sơ quyết toán hay thủ tục liên quan
Hãy liên hệ PMH để được tư vấn miễn phí và nhận checklist hồ sơ quyết toán thuế phù hợp với trường hợp của bạn.
Yên tâm về bảo mật
Mọi thông tin, hồ sơ khi quý khách hàng cung cấp để PMH rà soát và cung cấp dịch vụ sẽ được bảo mật theo điều khoản trong hợp đồng và chính sách bảo mật nội bộ.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ quyết toán của PMH
giảm thiểu rủi ro bị truy thu, tiết kiệm thời gian, nhận hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế và đảm bảo thủ tục nộp hồ sơ đúng quy định, tiết kiệm chi phí lâu dài cho doanh nghiệp.
Liên hệ nhanh
Vui lòng gọi hotline hoặc điền form liên hệ — PMH sẽ phản hồi trong vòng 1 ngày làm việc để hướng dẫn thủ tục và báo giá chi tiết.