北宁省税务结算服务

1. 北宁省税务结算服务简介

• 税务结算是指汇总企业和个人在一个财政年度内的纳税义务的过程，其中包括企业所得税（CIT）和个人所得税（PIT）等主要税种。结算结果有助于税务机关确定应缴或应退税款金额，同时也可作为评估纳税实体是否遵守相关法规的依据。
• 对于企业而言，所得税结算有助于审查和发现会计记录和文件中的错误，从而及时进行调整，避免补缴税款、罚款或定期审计等风险。对于个人而言，个人所得税结算确保员工正确缴纳税款，并在已缴税款与应缴税款存在差额时获得退税。
• 利用PMH的专业税务结算服务，可以节省您和您本人的时间，降低合规风险，并最大程度地享受合法的税收优惠（例如，利用税收激励措施、处理结转亏损/利润）。我们的服务包括咨询、文件审核、税务申报以及在必要时代表您与税务机关交涉。

2. 企业何时需要提交纳税申报表？

• 每年财政年度结束时，企业需要按照税务机关规定的表格和截止日期申报企业所得税和个人所得税。请注意，企业所得税和个人所得税的申报截止日期可能不同，因此请查阅税务机关的通知或联系PMH以获取确切的截止日期。
• 企业进行重组（解散、分立、合并、资本转移）时，必须在完成法律程序之前完成结算文件和相关税务手续。准备一份包含财务报表、会议纪要、转让文件及相关证明文件的档案，以避免产生意外的税务责任。
• 当税务机关要求进行审查、审计或检查时，企业必须提供结算文件以及收入、支出和已缴税款的说明。在这种情况下，PMH 会协助企业进行审查、起草说明文件，并根据现行程序与税务机关协调。
• 当出现复杂交易（例如关联方交易、税收优惠、跨境交易）时，需要进行详细的结算，以确保您的权益并遵守所得税法规。在这种情况下，您应准备完整的证明文件，并联系 PMH 以获取有关必要程序和文件方面的建议。

3. 需要缴纳的税种。

• 企业所得税（CIT） ：企业所得税结算的重点在于确定应纳税所得额、对可扣除费用进行分类和核实、处理结转损益以及申请税收优惠（如果企业符合条件）。企业需要了解哪些费用不可扣除，以避免在税务审计中被追缴税款。在使用企业所得税结算服务时，PMH 将对会计记录和财务报表进行详细审查，并提出相应的调整建议。
• 个人所得税 (PIT) ：个人所得税结算适用于当年有应税收入的雇员和个人。这包括应税收入汇总、预扣税款、家庭津贴，以及根据需要申报、缴纳或申请退税的流程。对于企业而言，个人所得税结算与工资记录、雇佣合同和预扣税单据密切相关；PMH 可协助企业收集、核实文件并进行申报，以确保符合相关法规。
• 其他税项（如有）：根据行业和业务运营情况，企业可能需要缴纳其他税项，例如承包商税、资源税、消费税或与跨境交易相关的义务。这些税项通常需要对每笔具体交易进行审核，以确保文件和证据符合现行法规的要求。

企业所得税与个人所得税的简要比较（附示例）：

标准	企业所得税	个人所得税
目的	企业	个人、工人
结算部分	企业应税收入、可扣除费用、结转损益、奖励。	个人总收入、扣除额、预扣税款、退税/扣除额。
所需文件	会计账簿、发票、合同、财务报告	工资单、劳动合同、预扣税证明、个人所得税申报表。
执行	在财政年度结束时，公司结构发生变化。	年底时，员工会申请退税。

关于税收优惠的说明：部分企业可根据相关法规享受企业所得税优惠（例如，优惠行业、优惠地区）。申请优惠时，企业必须提供所有必需的证明文件，并进行详细的税务结算，以便税务机关批准优惠申请。如果您遇到涉及境外因素或关联方交易的情况，请提供相关文件，以便PMH能够提供详细的咨询，并确保您符合现行法规。

4. 税务结算服务岗位职责

• PMH对税务申报表、文件和会计记录进行全面审核：检查发票和文件的完整性和有效性；将数据与财务报表进行比对，以确保结算文件准确反映企业的收入和支出。这有助于及早发现合规风险并提出及时的纠正措施。
• 对可扣除/不可扣除的费用进行分类和核实：审查每一项费用，根据所得税法规确定符合条件的费用，并根据会计准则和法律法规对费用进行分类，以避免欠税或罚款的风险。
• 核对应纳税所得额和处理结转亏损/利润：确定本年度计算应纳税所得额的基础，根据规定编制调整表以处理结转亏损/利润，以便准确计算应纳税额或应退税额。
• 确定应缴/可退税款金额：汇总审核结果，准确确定各类税项（企业所得税、个人所得税及其他税项，如有）的纳税义务。如有多缴税款，PMH 将准备退税方案并指导相关流程。
• 准备并提交纳税申报表，以电子方式提交纳税申报表：准备纳税申报表及其附件，并协助客户通过税务机关的电子门户网站提交纳税申报文件。PMH 指导客户完成相关流程、填写授权表格（如有需要）以及了解提交截止日期，以确保符合相关法规。
• 在解释和与税务机关合作方面提供支持：如果税务机关要求解释、补充文件或进行检查，PMH 专家团队将起草解释文件、准备补充文件，并在合同范围内代表客户与税务机关合作。

详细步骤

• 1）接收和进行初步检查：收集财务报表、会计记录、工资单、合同和文件清单；编制初步风险报告和所需补充文件清单。
• 2）详细审查：比较每份文件，检查发票的有效性（包括电子发票），找出无效费用，并记录必要的调整分录（附证明材料）。
• 3) 准备和计算纳税申报表：完成所得税申报表，准确计算应缴税款或应退税款，包括附录和对任何差异的解释。
• 4) 向客户发送确认函并提交电子文件：客户审核并签署确认函（如有扫描/使用电子签名）；PMH 协助通过税务机关的电子门户提交文件并存储付款收据。
• 5) 监控和事后审计：监控税务机关的反馈，如果税务机关要求，在随后的几天内协助进行调整和解释。

待准备文件（简要清单）

PMH实施	提供的客户资料	预计时间
收货及初步检验	财务报告、会计记录、发票、合同（扫描版 PDF/Excel）	1-3天
详细审查和成本分析	费用清单、原始文件、雇佣合同、工资单（Excel）、福利证明（如有）。	3-7天（取决于规模）
以电子方式准备并提交纳税申报表。	核实记录、已签署的声明表格、授权书（如有需要）、电子签名。	1-2天
支持解释	根据税务机关要求提供其他文件和材料。	根据具体需求

注：完成时间可能因企业规模、文件数量和交易复杂程度而异。如果企业选择使用全套结算服务，PMH 将提供一份清晰的服务合同，其中列明服务范围、费用、保密条款和时间承诺。

6. 内部会计在企业中的作用

• 准备完整且格式正确的文档、发票和记录：内部会计人员负责收集、存储和核对与收入和支出相关的发票和文档，以确保结算记录准确反映业务运营情况。以标准格式存储文档（文档采用 PDF 格式，报表采用 Excel 格式）有助于在使用结算服务时缩短审核时间。
• 提供人事和工资数据以进行个人所得税结算：会计人员需要整理劳动合同（扫描件/PDF）、工时表和工资记录（Excel）、津贴、奖金以及社会保险/医疗保险/失业保险扣缴文件，以准确确定员工的应税收入并预扣税款。
• 准备大额交易或关联方交易的文件：当企业进行关联方交易、大额交易或申请税收优惠时，内部会计人员需要提供合同、付款记录、费用来源证明及相关文件，以便 PMH 有依据证明费用合理并享受法律优惠。
• 与服务提供商及时协调：当 PMH 要求提供额外的文件、会计调整或向税务机关做出解释时，内部会计师需要及时回应（例如，在约定的 24-48 小时内），以确保程序按时完成。

实际示例——员工需要提供的数据

• 雇佣合同（扫描版PDF）——请按以下方式命名文件：Hopdong_NguyenVanA.pdf
• 工时表和工资表（Excel）——文件清晰显示公式、津贴列和保险信息；例如：Bangluong_2024.xlsx
• 社会保险/医疗保险/失业保险扣缴凭证、工资收据、付款凭证；津贴和奖金必须有相关的发票/记录。
• 如有外籍员工：请提供证明其在越南工作期限的文件，以及其他国家（如有）的税务文件，以便办理有关外国人所得税的规定。

7. 未按时或准确申报纳税的风险。

• 行政处罚：逾期提交纳税申报表或申报不实可能导致罚款、追缴少缴税款以及产生滞纳金。例如，如果一家企业少报1亿越南盾，则可能被追缴相应的税款，并加收罚款和利息（具体金额取决于税务机关的现行规定）。
• 被评估为高风险：不准确的记录使企业受到税务机关的定期检查和审计——这既耗时，又会扰乱运营，还可能导致额外的欠税。
• 损害与客户和金融合作伙伴的声誉：税务错误会影响借款、合同谈判、筹集资金或参与并购交易的能力，因为合作伙伴和银行在评估风险时会审查税务记录。

8. 常见行政处罚（概要）

行为	惩罚形式	笔记
逾期提交纳税申报表	按百分比计算的行政罚款；逾期付款的利息。	提交截止日期由税务机关规定；罚款金额视具体情况而定。
提供虚假或不完整的信息	罚款和追缴欠税。	您需要按税务机关要求提交调整文件和解释说明。
未存储记录/未提供记录	行政处罚，可能还会处以额外罚款。	按照会计法规保存文件；至少按照法律规定的期限保存记录。

错误检测操作清单（快速提示）

• 1）准备一份内部报告，清楚地说明问题、负责人和发现时间（由会计/财务部主管准备）——内部处理期限：3天内。
• 2）审查和收集相关文件和记录；对错误进行分类，以确定其对应纳税额的影响程度。
• 3) 联系税务结算服务提供商（例如 PMH），以获取有关处理方案、准备调整文件以及向税务机关提交解释文件的建议。
• 4）按照税务机关的指示提交调整/补充申报表和说明文件；监控回复情况并保留收据和相关文件。

注：罚款金额、滞纳金利率和申请期限通常由国家机关的法令或通告规定。如需了解最新的罚款利率和计算公式，企业应参考最新的法律文件或联系PMH——我们可在短时间内提供税务申报咨询、审核和支持服务，包括起草说明文件以及代表您与税务机关交涉。

9. PMH在北宁省提供税务结算服务的承诺

• PMH 拥有高素质的税务和会计专家：PMH 拥有一支经验丰富的专业团队，擅长处理各行各业的企业所得税结算事宜，精通税法，并掌握最新的指导方针，能够应对复杂的税务和会计问题。
• 持续的监管更新：我们监控税务机关的通告、法令、指导文件，以确保税务结算文件符合法规，并确保企业合法地享受其有资格获得的任何税收优惠。
• 绝对的信息安全：所有文件、会计数据、合同和客户信息均由 PMH 根据严格的保密政策进行存储和处理；记录仅在获得授权并符合合同约定的情况下才会提供。
• 在解释和回应税务问题方面提供支持：PMH 协助客户从提交纳税申报文件和接收税务机关的通知，到起草解释性文件，并在约定的范围内参与与税务机关的直接会议。

北宁省税务结算服务费

PMH税务结算服务的费用取决于多种因素：企业规模、文件数量和类型、交易复杂程度（关联方交易、税收优惠、跨境交易等）以及客户要求的完成时间。为了获得准确的报价，请在联系我们时提供基本信息。

• 透明的定价政策：PMH 根据业务需求采用基于套餐（基本套餐、标准套餐、综合套餐）或按小时/按任务计费的定价模式——在 PMH 对您的个人资料进行初步审核后，您将收到报价。
• 成本风险比较：聘请税务结算服务的费用通常远低于企业自行失误而产生的欠税、罚款和声誉损失。使用此类服务有助于降低风险、节省时间，并让您专注于核心业务。
• 询价建议：联系我们时，请提供基本信息（公司名称、结算年份、文件数量、是否存在关联方交易/优惠待遇），以便 PMH 能够快速提供合适的报价。

参考价格表（型号）

服务包	范围	参考费用
基础套餐	进行初步审查，编制简化的企业所得税/个人所得税申报表，并以电子方式提交。	请联系我们获取报价。
标准套餐	审核细节，核对费用，准备附录，并协助进行基本解释。	请联系我们获取报价。
综合套餐	从 A 到 Z 的完整服务：审核、文件编制、解释支持以及参与检查。	请联系我们获取报价。

注：以上价格表仅供参考；PMH收到您的申请并进行初步分析后，将提供详细报价。服务合同将明确规定完成时间、工作范围、保密条款以及双方的法律责任。如需在24小时内获得免费报价或进行服务咨询，请联系PMH——我们将尽快回复并为您提供帮助。

11. 常见问题解答 (FAQ)

11.1. 税务最终确定与定期税务申报有何不同？

定期报税是指定期（每月、每季度）提交纳税申报表和报告，以初步计算应纳税额。税务最终结算则是在年底进行汇总，以确定全年的实际纳税义务，将已缴税款与应缴税款进行比较，并对任何差异进行调整。简而言之：申报是初步的；最终结算是最终的确定。如果存在差异，企业或个人将需要根据税务机关的规定补缴税款或获得退税。

11.2. 小企业需要提交纳税申报表吗？

大多数企业，包括小型企业，仍然需要按照规定申报纳税。某些特殊情况（例如，采用总额法申报增值税或规模非常小的家庭企业）有其特殊规定。为了便于理解，您应提供有关您企业模式的基本信息，以便PMH能够为您提供准确的建议，并指导您完成必要的流程和文件准备工作。

11.3.如果在申请提交后发现错误怎么办？

当发现错误时，处理流程通常包括：(1) 创建错误内部记录；(2) 审核并收集相关文件和记录；(3) 根据税务机关的指示提交调整/补充申报文件；(4) 必要时起草解释性文件。PMH 协助起草调整文件和解释性文件，并在整个过程中代表公司与税务机关沟通，以最大程度地降低补缴税款和罚款的风险。

11.4. 是否必须使用税务结算服务？

并非强制要求——如果企业拥有合格的会计团队，他们可以自行处理税务申报。然而，许多企业选择使用税务申报服务，以确保合规、优化合法所得税并降低补缴税款的风险。在复杂情况下（例如关联方交易、税收优惠、大量文件），使用税务申报服务从长远来看可以节省时间和成本。

11.5. 如何为合同工申报个人所得税？

企业需整理工资记录、劳动合同、预扣税证明，并按规定格式准备个人所得税最终结算申报表。这些文件可通过税务机关的电子门户网站提交，或根据需要亲自提交。PMH 可协助企业整理、核实和提交个人所得税最终结算文件，并指导客户准备所需文件（例如，PDF 格式的扫描合同、Excel 格式的工资记录）。

11.6. PMH 是否在税务审计期间提供解释相关事宜的支持？

是的。PMH全程陪伴客户完成税务申报流程：从战略咨询和文件起草，到在服务合同约定的范围内直接与税务机关沟通。我们为整个税务结算流程提供建议和支持，帮助您自信地遵守相关法规。

如果您对报税、提交报税表或相关程序有任何其他具体问题，请联系 PMH 进行免费咨询，并获得一份根据您的情况量身定制的报税清单。

12. 行动号召 (CTA)

• 立即联系PMH，获取准确及时的税务结算支持，最大限度降低您报税时的风险。我们提供企业所得税结算服务和员工个人所得税结算服务。
• 注册即可获得免费咨询——24 小时内即可获得建议、初步的个人情况评估以及推荐的服务套餐。
• 获取您的报税清单——下载一份免费清单，其中包含您需要准备的 10 项内容，以便快速完整地提交报税表。

请放心，安全方面：您向 PMH 提供的所有用于审核和服务的信息和文件将根据合同条款和内部隐私政策予以保密。

使用 PMH 的税务结算服务的好处包括：最大限度地降低欠税风险、节省时间、获得向税务机关解释相关事宜的支持，以及确保申报程序符合规定——帮助企业从长远来看节省成本。

快速联系：请拨打热线电话或填写联系表格——PMH 将在 1 个工作日内回复，指导您完成相关流程并提供详细的报价。

<作者>

国达